Dans sa chronique mensuelle Expert Take, l’avocat fiscaliste international et CPA Selva Ozelli couvre l’intersection entre les technologies émergentes et la durabilité, fournissant les derniers développements en matière de fiscalité, de réglementation AML/CFT et de questions juridiques affectant les crypto-monnaies et la blockchain.

L’Allemagne a ressuscité à la première place du guide Coincub des pays les plus favorables à la cryptographie au premier trimestre 2022. Le pays européen permet à son industrie de l’épargne nationale à long terme d’utiliser des investissements en crypto-monnaie, soutenus par sa politique de zéro impôt sur les crypto-monnaies. crypto-monnaies, et son nombre de nœuds Bitcoin et Ethereum est le deuxième seulement aux États-Unis.

Adoption de la blockchain

En 2019, l’Allemagne a été le premier pays à adopter une stratégie de blockchain pour exploiter le potentiel de la technologie pour faire avancer la transformation numérique et aider à en faire une plaque tournante attrayante pour le développement d’applications blockchain, Web3 et métavers dans les technologies financières, les technologies climatiques, les entreprises et govtech. y compris le projet d’identités numériques de l’Allemagne.

L’Association allemande des caisses d’épargne, un réseau de 400 caisses d’épargne dans les pays germanophones, a commencé à développer des applications de blockchain fintech pour permettre aux clients d’acheter et de vendre des crypto-monnaies. Diverses entreprises telles que Volkswagen, About You, SAP, BrainBot et BigchainDB ont développé des applications de paiement NFT, métaverse, Web3, govtech et crypto qui sont largement utilisées dans le commerce électronique pour acheter des biens. Jacopo Visetti, conseiller de C3, une équipe de commerçants et d’investisseurs qui accompagne les entreprises qui travaillent à réduire leurs émissions, m’a expliqué :

« C3 est une entreprise de technologie climatique qui développe une infrastructure technologique avancée qui permet d’attacher des crédits carbone de normes internationales à la blockchain via la tokenisation. »

Pour financer le développement de ces technologies, Roundhill Investments, un sponsor ETF axé sur les fonds thématiques innovants, a lancé le Roundhill Ball Metaverse UCITS ETF sur Deutsche Börse Xetra, le décrivant comme le premier fonds négocié en bourse Metaverse en Allemagne. De plus, la loi allemande sur l’allocation des fonds permet aux fonds de pension, aux compagnies d’assurance, aux family offices et aux fonds d’investissement d’entreprise d’allouer jusqu’à 20 % de leurs actifs dans des actifs numériques.

Adoption de la cryptographie

Fin 2021, environ 2,6 % des Allemands ont utilisé crypto-monnaie Et selon un récent rapport de KuCoin, 44% des Allemands sont motivés à investir dans les crypto-monnaies.

Les investisseurs allemands peuvent s’impliquer dans la crypto et la blockchain par le biais d’entreprises et de plateformes telles que 1inch Exchange, Nuri, FinLab, Minespider, NAGA Group, Tangany, Coindex, CryptoTax, Upvest, Fiona, Blocksize Capital, USDX Wallet, Bitbond et Iota Foundation. ou ils peuvent faire leurs achats chez Sugartrends en utilisant Dash. Comme Mark Mason, responsable des relations commerciales et des communications chez Dash, m’a expliqué :

« Dash est une crypto-monnaie alternative qui offre une liberté financière sans frontières. Accélérez l’inclusion financière en permettant aux gens d’utiliser leurs téléphones comme des comptes bancaires. Il est décentralisé, sans autorisation et résistant à la censure.

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L’Allemagne fait partie des 10 premiers pays pour l’extraction de crypto et abrite la plus grande société minière de l’Union européenne, Northern Data, qui fonctionne presque entièrement à l’énergie renouvelable. L’extraction de crypto est imposable en tant qu’entreprise.

Ouverture

De nombreuses startups blockchain se sont installées à Berlin, la capitale allemande de la cryptographie, avec Apeiron Investment Group de l’investisseur providentiel fintech Christian Angermayer. support Denario et Penta, basés à Berlin, ainsi que Nextmarket, basé à Cologne, et Northern Data, basé à Francfort.

Paycer, une startup fintech basée à Hambourg spécialisée dans les crypto-monnaies et la finance décentralisée, développe un protocole de pont qui regroupera les services DeFi et crypto cross-chain et les combinera avec les services bancaires traditionnels.

La start-up fintech berlinoise Forget Finance, quant à elle, se concentre sur la façon de motiver les jeunes à épargner et à investir dans les crypto-monnaies grâce à des conseils en ligne grâce à une combinaison de robots IA et de vrais experts financiers.

Monnaie numérique de la banque centrale

Selon une enquête de la Deutsche Bundesbank, la banque centrale allemande, la proportion de paiements en espèces dans les transactions au point de vente effectuées par les consommateurs allemands c’est tombé de 74 % en 2017 à 60 % en 2020. Par conséquent, la Bundesbank a travaillé sur la liquidation des actifs avec la technologie des registres distribués. Pendant ce temps, la Banque centrale européenne étudie la création d’une CBDC, appelée l’euro numérique. Des recherches récentes commandées par la BCE, basées sur des discussions avec des panels de citoyens de l’UE, souligne la sécurité et l’acceptation universelle comme principales préoccupations.

Les jetons non fongibles et le métaverse

Le métaverse est la prochaine vague de Web3, changeant la façon dont nous interagissons, socialisons, travaillons, jouons à des jeux vidéo, finançons des œuvres caritatives, achetons et vendons des jetons non fongibles et assistons à des concerts, des événements sportifs et des conférences. En 2017, le ZKM Center for Art and Media de Karlsruhe a acquis une série de NFT, bien avant l’engouement de 2021, et expose désormais des œuvres de sa propre collection et de prêteurs privés dans le « ZKM Cube », un espace à ciel ouvert. Publique. écran en forme de cube visible. Margit Rosen, responsable du département des collections, des archives et de la recherche du ZKM, m’a partagé les détails dans une interview.

Depuis le début de l’engouement NFT, la société allemande de vêtements de sport Adidas s’est associée au Bored Ape Yacht Club et à Prada pour un projet artistique NFT caritatif axé sur le climat sur la blockchain Polygon afin de sensibiliser le public. De plus, le constructeur automobile allemand Volkswagen a lancé avec succès une campagne publicitaire interactive NFT.

Brian Shuster, fondateur et PDG d’Utherverse, m’a expliqué: «Utherverse a construit et exploité une communauté mondiale virtuelle en ligne où l’on peut socialiser en temps réel, assister à des événements et démarrer une entreprise, depuis 2005. Utherverse a combiné le meilleur du Internet, jeux et réalité virtuelle pour la meilleure expérience métaverse. Par exemple, Secret City est un jeu développé par Utherverse Digital Inc., avec 81 % de ses utilisateurs en Allemagne. Ayant développé plus de 100 brevets et brevets en instance pour les technologies de base d’Internet et du métaverse, nous sommes le leader incontesté de l’architecture du métaverse et de l’économie de la réalité virtuelle. Il y a beaucoup de bruit lié au métaverse, et franchement, la plupart des entreprises prétendant offrir des propriétés et des jetons ont dangereusement sous-estimé la complexité de la tâche à accomplir. Presque toutes les entreprises qui ont essayé de faire fonctionner un métaverse ont échoué. La troisième génération d’Utherverse et son jeton utilitaire devraient être introduits au deuxième trimestre de 2022. »

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Utilisation illicite de crypto

L’Allemagne est membre de la Joint Cybercrime Action Task Force d’Europol, qui lutte contre la cybercriminalité transnationale. Selon un 2022 rapport d’Europol :

« L’utilisation de cette monnaie virtuelle pour les activités criminelles et le blanchiment d’argent a augmenté ces dernières années en termes de volume et de sophistication. […] L’utilisation criminelle des crypto-monnaies ne se limite plus aux activités cybercriminelles, mais concerne désormais tous les types de crimes qui nécessitent la transmission d’une valeur monétaire.

Après avoir reçu un tuyau, l’Office fédéral allemand de la police criminelle, ou Bundeskriminalamt, a mis hors service les serveurs d’Hydra, le plus grand marché illégal du dark web au monde. hydre a facilité plus de 5 milliards de dollars de transactions Bitcoin (BTC) depuis son lancement. La décision de l’Allemagne a été suivie par le département du Trésor américain qui a émis des sanctions contre Hydra dans un effort international coordonné visant à « perturber la prolifération des services malveillants de cybercriminalité, des drogues dangereuses et d’autres offres illégales » disponibles via le site basé en Russie.

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Gurvais Grigg, directeur de la technologie du secteur public chez Chainalysis, m’a dit : « Le démantèlement d’Hydra est remarquable non seulement parce qu’il s’agissait du plus grand marché du darknet en activité, mais aussi parce qu’il offrait des services de blanchiment d’argent qui permettaient la conversion de crypto-monnaies en roubles russes. « . .” Il a continué:

« En plus des sanctions contre Garantex, Suex et Chatex l’année dernière, les agences gouvernementales ciblent clairement les points de retraite que les cybercriminels utilisent pour les ransomwares, les ventes sur le marché noir, les escroqueries et potentiellement l’évasion des sanctions. »

Réglementation des actifs numériques

L’Allemagne est l’un des rares pays d’Europe à avoir commencé à réglementer les crypto-monnaies avant la réglementation des marchés des actifs cryptographiques, ou MiCA, de l’Union européenne. Selon Robin Matzke, avocat et expert en blockchain qui a conseillé le Bundestag allemand, la réglementation allemande sur la garde des cryptos a besoin ceux qui contrôlent des clés privées pour le compte d’autrui et desservent le marché allemand pour recevoir une licence de l’Autorité fédérale de surveillance financière, qu’ils aient ou non d’autres licences similaires au sein de l’UE.

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Le nouveau règlement de l’UE sur les transferts de fonds prévoit également des règles de divulgation pour les portefeuilles « non hébergés », ou les portefeuilles cryptographiques non gérés par un dépositaire ou une bourse centralisée. Lone Fønss Schrøder, PDG de la société blockchain Concordium, expliqué:

«Le nouveau projet de réglementation nécessite des changements importants dans la manière dont les transferts actuels de crypto-monnaie sont effectués. Cela peut être un grand défi pour les solutions cryptographiques décentralisées qui maintiennent l’anonymat comme valeur fondamentale et s’engagent à l’auto-garde et au partage peer-to-peer (P2P). De plus, la communauté pourrait empêcher de nombreux projets de changer leurs solutions. »

Les points de vue, pensées et opinions exprimés ici sont ceux de l’auteur seul et ne reflètent pas ou ne représentent pas nécessairement les points de vue et opinions de Cointelegraph.

Jungle OzeliEsq., CPA, est un avocat fiscaliste international et un expert-comptable agréé qui écrit fréquemment sur des sujets fiscaux, juridiques et comptables pour Tax Notes, Bloomberg BNA, d’autres publications et l’OCDE.